Бизнес-план молочного завода

Готовый бизнес-план молочного завода

В условиях неопределенности на рынках позволяет ежедневно и самостоятельно пересчитывать динамические параметры инвест-проекта по наиболее критичным блокам:

1. "себестоимость-выручка": на сколько обоснованно следует увеличить отпускные цены при увеличении себестоимости, чтобы сохранить экономическую эффективность проекта;
2. "САРЕХ": какой допустим максимальный объем инвестиций в проект при текущем уровне цен (на стройматериалы, оборудование, сырье) и текущих отпускных ценах и себестоимости на момент получения финансирования;
3. "финансовая эффективность": какая необходима минимальная разница между выручкой и операционным затратами, чтобы сохранить NPV, PI и IRR в положительной зоне;
4. "стресс-тест": при каком входящем и исходящем потоке денежных средств дальнейшая реализация проекта целесообразна.

Сценарные расчеты не требуют специальных финансовых или экономических знаний. При приобретении готового бизнес-плана или фин. модели предоставляется инструкция.

Производственная мощность молочного завода

По проекту планируется строительство молочного завода «с нуля» для производства следующей продукции.

Таблица 1. Производственная мощность предприятия.

Производственная мощность предприятия планируется в объеме *** тыс. тонн по сырью в год.

Таблица 2. Структура выхода молочной продукции.

Выход продукции составляет *** тонн в месяц, что составляет ***% от перерабатываемого сырья. В качестве основного сырья планируется использовать СОМ, заменители молочного жира, жиры молочные ангидрированные, стабилизаторы, закваска, ферменты и др.

Таблица 3. Плановые показатели проекта.

Таким образом, при плановой наценке ***% выручка предприятия оценивается в *** млн. руб. в месяц, что соответствует *** млн. руб. в год.

Потребность проекта в инвестициях

Для реализации проекта требуется инвестировать *** млн. руб. из двух источников по следующей схеме:

1. *** млн. руб. (***% инвестиций), инвестируются за счет собственных средств владельца проекта в ***-м месяце от начала проекта, возврат транша равными частями с ***-го по ***-й месяц включительно;
2. *** млн. руб. (***% инвестиций), инвестируются за счет банковского кредита по субсидируемой ставке ***% годовых в ***-м месяце, возврат тела транша – с ***-го по ***-й месяц, выплата процентов – с ***-го по ***-й месяц включительно.

Кредит не капитализируется. По кредиту будет начислено процентов в размере *** млн. руб.

Итого срок использования инвестиций – *** года.

Таким образом, чистый доход владельца проекта (без учета дисконтирования) за прогнозный период и после возврата инвестору вложенных средств составит *** млн. руб., что соответствует в среднем по *** млн. руб. в год.

Сроки реализации проекта:

• проектные работы: *** – *** 202* г.,
• начало производства: *** 202* г.,
• выход на плановую загрузку: в течение *** месяцев от начала работы,
• выход на самоокупаемость: с ***-го месяца работы (***% загрузки).

Налогообложение проекта

Ведение хозяйственной деятельности планируется по общей системе налогообложения (ОСНО):

• НДС: по льготной ставке для схтп 10% (с учетом НДС к возврату за кап. вложения), без учета возможных льгот, предоставляемых регионом для поддержки инвестиций,
• налог на прибыль: 20,0%,
• налог на имущество: 2,2%,
• земельный налог: з/у в аренде,
• отчисления в социальные фонды: 30,0%.

Доля налогов в выручке ***% (при доле <20% оптимизация не планируется).

Персонал проекта

Для обеспечения деятельности предприятия планируется создать *** новых рабочих мест с фондом оплаты труда *** млн. руб. / месяц (без учета НДФЛ и отчислений в страховые фонды), что соответствует *** тыс. руб. / чел. / месяц в среднем по предприятию и является конкурентоспособной заработной платой.

Доля ФОТ в выручке при выходе на плановую загрузку составляет ***% от выручки.

Точка безубыточности

Безубыточный объем продаж наступает при достижении ***% от плановой выручки. Превышение точки безубыточности дает рост прибыли ***% на каждый 1% превышения.

По объему – *** тонн / месяц.

По выручке – *** млн. руб. / месяц.

Чистая прибыль

Чистая прибыль за прогнозный период оценивается в *** млн. руб.

Рентабельность по чистой прибыли: ***%.

Риски

Вероятность риска по проекту оценивается как «низкая» и относится к нестабильному обеспечению предприятия сырьем по количеству и по качеству, повышению себестоимости продукции, снижению доходов населения, к неблагоприятной конъюнктуре внутреннего рынка.

Итого 184 страницы, 56 таблиц, 24 графика, 14 диаграмм и 1 рисунок.

Финансово-экономическая модель молочного завода

Фин. модель бизнес-плана разработана ЭКЦ "Инвест-Проект" в программной среде Excel. Фин. модель содержит все технико-экономические и финансовые параметры, которые требуют банки, инвесторы, фонды, органы власти, и которые интересны самим заказчикам:

1. исходные показатели проекта
2. структура инвестиций
3. условия финансирования
4. календарный план
5. поступления (план выручки в натуральном и стоимостном выражении)
6. текущие и прямые затраты предприятия
7. фонд оплаты труда
8. налоги
9. план движения денежных средств (cash flow)
10. план прибылей и убытков (P&L)
11. кредиты и проценты (для кредитных проектов)
12. расчет NPV, PI, IRR, DPBP проекта
13. анализ чувствительности NPV (по 5 ключевым параметрам проекта)
14. точка безубыточности
15. финансовый анализ
16. резюме проекта (ключевые показатели)

Готовый бизнес-план может быть модифицирован под проект:

1. по мощности (от 50 до 200 тн по сырью в сутки)
2. по ассортименту продукции (с исключением или добавлением продуктов, например, сыры, ряженка, йогурты и т.д.)
3. по рецептуре (на натуральном молоке, без использования СОМ)
4. по региону размещения предприятия (Краснодарский край, Ростовская область, Башкирия, Татарстан и др.)
5. по производителю оборудования (TetraPak, AlfaLaval, немецкие, итальянские, китайские производители).